Deducciones IRPF por instalar placas solares en 2025

Deducciones del 20% y 40% (hasta 2024)

Hasta el año 2024 existían deducciones fiscales en el IRPF del 20% o el 40% por instalar paneles solares, en función de las características y alcance de la mejora. Estas medidas ayudaban a amortiguar el coste de la inversión en energías renovables en viviendas habituales. Sin embargo, estas deducciones ya no están vigentes a partir de 2025.

Deducción del 60% por rehabilitación energética (vigente en 2025)

En 2025, la deducción más relevante es la del 60% por obras de rehabilitación energética en edificios que cumplan determinados requisitos.

¿Quién puede beneficiarse?

Está dirigida a personas físicas que sean propietarias de viviendas unifamiliares (chalets, pareados, adosados) o de edificios completos. No se aplica a pisos individuales dentro de un bloque, ya que no se considera una mejora del edificio completo. Además, la vivienda debe constituir la residencia habitual del contribuyente.

¿Qué actuaciones están incluidas?

Se consideran válidas las actuaciones que mejoren significativamente la eficiencia energética, como:

• Instalación de placas solares fotovoltaicas para autoconsumo, siempre que sustituyan consumo eléctrico de origen no renovable y se utilicen para climatizar (calor o frío) la vivienda o producción de agua caliente sanitaria (ACS).
• Instalación de aerotermias y/o bombas de calor para la producción de agua caliente sanitaria (ACS), calefacción y refrigeración.
• Mejoras en aislamiento térmico de la envolvente por el interior o por el exterior.
• Sustitución de ventanas por otras más eficientes.

La condición es que la intervención permita reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o que se obtenga una certificación energética final de clase A o B.

Requisitos clave para aplicar la deducción

• La vivienda debe ser la residencia habitual del solicitante.
• La mejora energética debe reducir al menos un 30% el consumo, o lograr una certificación energética A o B tras las obras.
• Se deben registrar dos certificados de eficiencia energética: uno antes de la obra y otro después, emitidos por técnicos autorizados.
• Importante: todos los pagos y facturas deben estar comprendidos entre las fechas de los dos certificados. Es decir, no debe abonarse nada antes del primer certificado ni después del segundo, o podría invalidarse la parte de la dección fuera de las fechas.

¿Qué tener en cuenta sobre la retención del IRPF?

Esta deducción solo puede aplicarse si el contribuyente tiene una cuota líquida suficiente en su declaración de IRPF. Es decir, si tus ingresos son bajos y la cuota líquida estatal y autonómica es reducida o nula, el impacto de la deducción será limitado o incluso inexistente.

Para saber si puedes beneficiarte, revisa en tu última declaración la casilla "cuota líquida estatal". Esta indica la cantidad máxima sobre la que puedes aplicar la deducción.

Si estas casillas muestran un importe cercano a cero, significa que no tendrás cuota suficiente para deducirte, aunque cumplas todos los requisitos de la instalación o rehabilitación.

Ejemplos:

• Si la casilla "cuota líquida estatal" es 0 €, no puedes aplicar la deducción, aunque hayas realizado las obras correctamente.
• Si la casilla "cuota líquida estatal" indica 2.500 €, podrías deducirte hasta ese importe, siempre que cumplas los demás requisitos.

Pasos para aplicar correctamente la deducción

1. Solicita y registra un certificado energético previo antes de iniciar cualquier pago o actuación.
2. Una vez emitido ese certificado, puedes abonar la señal al instalador para reservar fecha.
3. Realiza la instalación (placas solares, aislamiento, etc.).
4. Liquida todos los pagos y conserva todas las facturas y justificantes.
5. Solicita y registra el certificado energético posterior que acredite la mejora.
6. Aplica la deducción en tu declaración de la renta y conserva toda la documentación por si Hacienda la solicita.

En Renew Ingeniería te ayudamos en todo el proceso: desde los certificados energéticos, hasta la documentación necesaria para que la deducción sea aplicable y segura.

Consulta la normativa completa en la sitio web oficial de la Agencia Tributaria.